التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى زاتكا والفوترة الإلكترونية

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة على كل منشأة تتجاوز قيمة توريداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهرًا، أو يُتوقع أن تتجاوزها خلال الأشهر الاثني عشر التالية. ويجوز للمنشأة التي تتجاوز توريداتها أو مصروفاتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال أن تسجل اختياريًا، وهو خيار تلجأ إليه بعض المنشآت لاسترداد ضريبة المدخلات على مشترياتها.

يتبع التسجيل الضريبي إصدار السجل التجاري عادة، إذ تُفتح للمنشأة ملفات في الزكاة وضريبة الدخل بحسب نوعها، ثم يُنظر في ضريبة القيمة المضافة عند بلوغ الحد. ويُحتسب الحد على التوريدات خلال 12 شهرًا متتالية وليس على السنة المالية فقط، لذلك ينبغي متابعة الإيرادات شهريًا حتى لا يفوت موعد التسجيل.

التأخر في التسجيل بعد بلوغ الحد الإلزامي يعرّض المنشأة لغرامة، إضافة إلى الضريبة المستحقة عن الفترة السابقة. سجّل خلال المهلة النظامية بعد تجاوز الحد.

المستندات والبيانات المطلوبة للتسجيل

• السجل التجاري ساري المفعول وبيانات المنشأة الأساسية.
• هوية المالك أو المدير المفوض، مع حساب على بوابة زاتكا.
• العنوان الوطني للمنشأة وبيانات التواصل.
• بيانات الحساب البنكي للمنشأة.
• قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة خلال الأشهر الماضية أو المتوقعة، مع ما يثبتها.
• بيانات الأنشطة وتاريخ بدء النشاط، ونوع التوريدات وما إذا كان بينها توريدات معفاة أو بنسبة صفر.

خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

1. الدخول إلى بوابة زاتكا

   يدخل المالك أو المفوض إلى حساب المنشأة على بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

2. اختيار نوع التسجيل

   يُختار التسجيل الإلزامي أو الاختياري بحسب قيمة التوريدات.

3. إدخال البيانات

   تُدخل بيانات المنشأة والأنشطة والتوريدات والحساب البنكي، وتُرفق المستندات المطلوبة.

4. المراجعة والاعتماد

   تُراجع الهيئة الطلب، ويصدر الرقم الضريبي وشهادة التسجيل بعد الاعتماد.

5. تجهيز الفوترة

   تُعدل الفواتير لتتضمن الرقم الضريبي وتُصدر من نظام فوترة إلكترونية متوافق.

الفوترة الإلكترونية (فاتورة) ومراحلها

الفوترة الإلكترونية إلزامية على المسجلين في ضريبة القيمة المضافة، وتُطبق على مرحلتين. بدأت مرحلة الإصدار في 4 ديسمبر 2021، وتلزم بإصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا من نظام متوافق دون فواتير مكتوبة يدويًا. أما مرحلة الربط والتكامل فتُطبق على موجات، تُبلغ فيها الهيئة المنشآت المستهدفة مسبقًا لربط أنظمتها بمنصة فاتورة.

وقد خفّضت الهيئة حد الموجات تدريجيًا. ففي يوليو 2026 أعلنت الموجة الخامسة والعشرين التي تشمل المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي من الأعوام 2022 إلى 2025، وموعد ربطهم بمنصة فاتورة 1 فبراير 2027. لذلك ينبغي لأي منشأة مسجلة أن تتأكد من أن نظام الفوترة لديها قابل للربط قبل الموعد الذي يصلها في إشعار الهيئة.

الإقرارات الضريبية والمدة والتكلفة

بعد التسجيل تقدم المنشأة إقرار ضريبة القيمة المضافة شهريًا إذا تجاوزت توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال، وربع سنويًا فيما عدا ذلك، ويُقدم الإقرار ويُسدد المستحق قبل نهاية الشهر التالي للفترة. والتأخر في تقديم الإقرار أو السداد يرتب غرامات، لذلك يحسن ضبط القيود المحاسبية شهريًا.

كيف تتولى قرو مور التسجيل الضريبي

قرو مور مكتب خاص مستقل وليس جهة حكومية. نراجع معك قيمة التوريدات لتحديد هل التسجيل إلزامي أو اختياري، ثم ننجز التسجيل على بوابة زاتكا بتفويض أو وكالة يتحكم فيها العميل ويستطيع إلغاءها متى شاء، ونوضح لك متطلبات الفوترة الإلكترونية ومواعيد الإقرارات. لا نطلب كلمة مرور أبشر أو النفاذ الوطني ولا رموز التحقق المرسلة إلى جوالك.

نتفق معك على سعر ثابت قبل البدء ونرسله عبر واتساب، وتُدفع أي رسوم حكومية بتكلفتها الفعلية مع إيصالاتها، وتدفع أتعابنا عند إنجاز المعاملة. نرسل لك تحديثًا بالحالة في كل خطوة، بالعربية أو الإنجليزية، ونخدم المنشآت في الرياض وجدة والدمام. ولإعداد الإقرارات والمحاسبة الدورية ننصح بمحاسب مرخص يتابع قيودك شهريًا.